직장인이라면 누구나 알아야 하는 연말정산, 13월의 월급 만드는 방법

연말정산은 그동안 미리 낸 세금을 정산하여 최종적으로 내야 할 금액을 확정하는 절차입니다. 연말정산은 직장인이라면 누구나 알아야 하지만 처음에는 이해하기 쉽지 않고 하는 법도 헷갈립니다.

 

또한, 연말정산에 대해 제대로 이해하고 미리 준비한다면 세금 부담을 줄이고 환급을 최대화할 수 있습니다. 미리 꼼꼼히 준비하셔서 13월의 월급을 놓치지 마세요!

 

 

 

 

 

 

 

목차

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근로소득세란?

연말정산이란?

소득공제란?

연말정산 간소화하는 방법

연말정산 하는 법

환급

모의계산

구조

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근로소득세란?

 

 

 

근로소득세는 우리가 일을 해서 벌어들인 급여에 대해 내는 세금입니다. 회사에 다니면서 매달 월급을 받을 때, 그 급여에서 일정 금액이 세금으로 미리 빠져나가는데, 이 과정을 '원천징수'라고 부릅니다. 회사는 우리가 세금을 잘 낼 수 있도록 도와주기 위해 매월 우리의 급여에서 세금을 미리 떼어내어 국가에 대신 납부합니다. 이렇게 매달 미리 내는 세금을 근로소득세라고 합니다.

 

 

 

연말정산이란?

 

 

 

연말정산은 한 해 동안 우리가 낸 세금을 다시 한번 정산하는 과정을 말합니다. 즉, 매달 급여에서 미리 낸 근로소득세가 실제로 우리가 내야 할 세금보다 많았는지, 적었는지 확인하고 조정하는 절차입니다. 예를 들어, 우리가 의료비, 교육비, 기부금 등 다양한 항목에 대해 지출했을 경우, 이 지출 명세가 세액 공제를 받을 수 있는 대상이 된다면, 그만큼 세금을 덜 낼 수 있습니다. 그래서 연말정산을 통해 이미 낸 세금이 너무 많으면 돌려받고, 너무 적게 냈다면 추가로 납부하게 됩니다.

 

 

이 과정에서 우리가 돌려받는 세금을 흔히 '13월의 월급'이라고 부르기도 합니다. 왜냐하면, 연말정산을 잘하면 이미 낸 세금 중 일부를 환급받아 마치 보너스를 받는 것처럼 느껴질 수 있기 때문입니다. 만약 공제받을 항목이 많아 돌려받는 금액이 클 경우, 실제 월급처럼 느껴지기도 하죠.

 

 

 

연말정산에서 소득공제란?

 

 

연말정산에서 중요한 개념 중 하나가 바로 '소득공제'입니다. 소득공제는 우리가 벌어들인 소득 중에서 일정 금액을 빼주는 것을 의미합니다. 즉, 세금을 부과할 때 기준이 되는 소득 금액을 줄여주는 것이죠. 소득 공제를 많이 받을수록 세금을 부과할 소득이 줄어들기 때문에, 결과적으로 우리가 내야 할 세금이 줄어드는 효과가 있습니다. 

 

 

소득공제에는 다양한 항목들이 있습니다. 예를 들어, 본인과 배우자, 자녀 등 부양가족에 대한 인적공제, 국민연금과 같은 연금 보험료 공제, 주택을 구입하거나 임차했을 때 받을 수 있는 주택자금공제, 그리고 신용카드 사용액에 대한 공제 등이 있습니다. 또한, 의료비나 교육비, 기부금 등에 대해서도 소득공제를 받을 수 있습니다. 이러한 항목들을 꼼꼼히 챙기면 우리가 내야 할 세금을 많이 줄일 수 있습니다.

 

 

 

연말정산 간소화하는 방법

 

 

연말정산은 복잡하게 느껴질 수 있지만, 국세청에서 제공하는 '연말정산 간소화 서비스'를 이용하면 훨씬 간편하게 진행할 수 있습니다. 이 서비스는 국세청 홈택스 웹사이트에서 제공되며, 우리가 연말정산에 필요한 각종 공제 증명 자료를 한 번에 조회하고 다운로드할 수 있게 도와줍니다. 예를 들어, 의료비, 교육비, 신용카드 사용액 등의 자료를 국세청에서 제공하는 간소화 서비스를 통해 한 번에 확인할 수 있습니다. 이렇게 준비한 자료를 회사에 제출하면, 회사에서 이를 바탕으로 최종적으로 세금을 정산해 줍니다.

 

 

또한, 일부 회사는 홈택스의 '편리한 연말정산' 서비스를 사용하여 근로자가 직접 온라인으로 모든 자료를 제출하고 정산할 수 있도록 지원합니다. 이를 통해 근로자는 연말정산 과정을 보다 손쉽게 마무리할 수 있습니다.

 

 

 

연말정산 하는 법

 

 

 

연말정산 하기 위해서는 몇 가지 단계를 거쳐야 합니다. 다음은 연말정산을 진행하는 기본적인 방법입니다.

1. 연말정산 간소화 서비스 이용하기: 1월 중순이 되면 국세청 홈택스에서 '연말 정산 간소화 서비스'가 오픈됩니다. 이 서비스를 통해 의료비, 교육비, 신용카드 사용액 등 다양한 공제 증빙자료를 조회하고 다운로드할 수 있습니다. 이때 공제 대상이 되는 자료를 빠짐없이 확인하고 다운로드하는 것이 중요합니다.
2. 공제 항목 확인 및 신고서 작성: 간소화 서비스에서 다운로드한 자료를 바탕으로 공제 항목을 확인하고, 소득·세액공제 신고서를 작성합니다. 이때 본인이 받을 수 있는 모든 공제를 빠짐없이 챙기는 것이 중요합니다. 예를 들어, 의료비나 교육비, 기부금 등 공제 대상이 되는 항목이 누락되지 않도록 주의해야 합니다.
3. 회사에 서류 제출: 작성한 신고서와 공제 증빙자료를 회사에 제출합니다. 회사에서는 이를 바탕으로 근로자의 세액을 다시 계산하고, 그 결과를 2월 급여에 반영하게 됩니다. 요즘에는 많은 회사들이 홈택스의 '편리한 연말정산' 서비스를 통해 근로자가 직접 온라인으로 서류를 제출할 수 있도록 하고 있습니다.
4. 결과 확인: 회사에서 정산한 결과, 환급받을 세액이 있다면 2월 급여에 포함되어 지급됩니다. 반대로 추가로 납부해야 할 세액이 있다면 2월 급여에서 공제됩니다. 이때 연말정산 결과가 예상과 다르다면, 다시 한번 공제 항목을 확인하고 회사에 문의하는 것이 좋습니다.

 

 

 

연말정산 환급

 

 

연말정산을 통해 우리가 이미 낸 세액이 실제로 납부해야 할 세액보다 많을 경우, 그 차액을 돌려받게 되는데, 이를 '세액 환급'이라고 합니다. 환급 금액은 우리가 얼마나 많은 소득공제를 받았는지에 따라 달라집니다. 예를 들어, 의료비나 교육비, 기부금 등에 대해 충분히 공제받았다면, 이미 낸 세금 중 일부를 돌려받을 수 있습니다. 이 환급액은 보통 2월 급여에 포함되어 지급됩니다.

 

 

환급을 잘 받기 위해서는 연말정산 시 공제 항목을 꼼꼼히 챙기고, 누락된 부분이 없는지 확인하는 것이 중요합니다. 공제받을 수 있는 항목들을 미리미리 준비하고 확인하면 더 많은 환급을 받을 수 있겠죠.

 

 

 

 

모의 계산

 

 

연말정산 모의 계산을 통해 자신의 세금 환급 또는 추가 납부 금액을 미리 확인할 수 있습니다. 아래는 모의 계산을 하는 방법입니다.

1. 국세청 홈택스 '연말정산 미리 보기' 서비스: 국세청 홈택스 홈페이지에 들어가셔서 로그인하신 후 연말정산 미리 보기 메뉴로 이동하시면 됩니다. 근로소득 명세를 입력하시고 소득공제와 세액공제 등을 입력하시면 계산 결과를 확인할 수 있습니다.
2. 직접 모의 계산
   1. 총급여액 확인: 연간 총 급여액(세전 금액)을 준비합니다.
   2. 필요경비 공제
      1. 근로소득공제: 총급여액에 따라 자동 계산됩니다. 예를 들어, 총급여액이 5,000만 원 이하라면 그 금액에 70%를 곱한 값이 공제액이 됩니다.
   3. 종합소득 계산: 총급여액 - 근로소득공제 = 근로소득금액
   4. 소득공제 적용: 소득공제 항목을 적용하여 과세 표준 산출
   5. 세율 적용 및 세액 계산: 과세 표준에 따라 세율 적용
   6. 세액공제 반영: 세액공제 항목(근로소득 세액공제, 자녀 세액공제 등)을 반영
   7. 환급액 계산: 이미 납부한 세액과 환급 또는 추가 납부 금액 산출
3. 모바일 앱 '손택스' 및 네이버 금융 연말정산 계산기 활용

 

 

 

연말정산 구조

출처: 국세청

 

 

 

 

**연말정산의 기본개념들이 어려우시다면 기본 개념들의 정리를 이해하기 위해 쉽게 정리해 두었으니 한 번 확인해 보시길 추천해 드립니다.**

2024.12.03 - [경제&금융] - 연말정산 초보들을 위한 개념 정리. ZIP

연말정산 초보들을 위한 개념 정리 .ZIP

 

 

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연말정산은 복잡해 보일 수 있지만, 국세청에서 제공하는 간소화 서비스와 모의 계산 도구를 잘 활용하면 아주 쉽게 준비할 수 있습니다. 연말정산을 잘 활용하면 불필요하게 더 낸 세금을 돌려받을 수 있으니, 공제 항목들을 꼼꼼히 챙기는 것이 중요합니다.